Вы здесь

О декларировании доходов иностранного работника, приехавшего в Эстонию работать

15 февраля в Эстонии начинается декларирование доходов за 2020 год. Каждый год в Налогово-таможенный департамент обращается все больше людей, приехавших в Эстонию на работу из-за границы, которые хотят узнать, должны ли они подавать декларацию о доходах, и есть ли у них право на возврат части уплаченного подоходного налога.

Мы подготовили ответы на наиболее распространенные вопросы.

Если у меня есть вопросы, связанные с налогообложением, или если я сомневаюсь, нужно ли мне подавать декларацию о доходах — нужно ли мне приезжать в бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента?

Конечно же, нет! Если у вас есть вопросы, на которые не удалось найти ответы на нашем веб-сайте, пишите по адресу eraklient@emta.ee или звоните на номер инфотелефона +372 880 0811. Обслуживание на эстонском, русском и английском языках.

Если вам все же нужна консультация в бюро, не обращайтесь в период с 15 февраля до начала марта — в этот период в бюро обслуживания будут большие очереди, и в целях предотвращения распространения коронавируса придется ждать на улице. При этом время ожидания может составить несколько часов. Декларация доходов продлится до 30 апреля, и мы рекомендуем вам не торопиться.

В каком случае я должен/должна подавать декларацию о доходах?

Декларирование доходов будет проходить в Эстонии с 15 февраля до 30 апреля 2021 года. Необходимость в подаче декларации зависит от ряда обстоятельств:

  1. в Эстонии в связи с налогообложением все лица подразделяются на налоговых резидентов и нерезидентов. Как правило, работники из-за пределов Европейского союза являются нерезидентами, и налоги с их зарплаты платит работодатель. Работник-нерезидент самостоятельно не должен ничего декларировать. Также у него отсутствует право на возврат переплаченного подоходного налога. Ходатайствовать о регистрации в качестве налогового резидента Эстонии можно, например, в том случае, если вы находитесь в Эстонии не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев, и у вас нет супруга/супруги или несовершеннолетних детей в иностранном государстве. Окончательное решение принимает Налогово-таможенный департамент.

  2. для возврата переплаченного подоходного налога и учета вычетов вы должны быть налоговым резидентом Эстонии или любого другого государства-члена Европейского союза или Норвегии, Исландии и Лихтенштейна. Если вы хотите вернуть переплаченный подоходный налог, необходимо подать декларацию о доходах.

Если вы не знаете, налоговым резидентом какого государства вы являетесь, чтобы это выяснить, изучите информацию на странице о резидентстве или обратитесь по адресу э-почты eraklient@emta.ee.

Какие доходы мне нужно декларировать в Эстонии?

Если вы являетесь налоговым резидентом в Эстонии, то следует декларировать весь доход, в т. ч. также доход, полученный в других государствах.

Если вы являетесь нерезидентом, в Эстонии следует декларировать только доход, полученный в Эстонии.

Подробнее о налогообложении доходов нерезидентов

Какая сумма подоходного налога может быть возвращена налоговому резиденту?

В Эстонии сумма не облагаемого налогом дохода составляет до 6000 евро в год, и ее окончательный размер зависит от общего годового дохода. Дополнительная информация о не облагаемом налогом доходе

Право на возврат подоходного налога возникает у налогового резидента, например, в том случае, если работодатель удержал большую сумму подоходного налога с зарплаты (часть не облагаемого налогом дохода осталась у вас неиспользованной). Если же подоходного налога было удержано меньше, работник должен будет доплатить его после подачи декларации о доходах. Окончательно это выяснится после подачи декларации о доходах.

Кроме того, в декларации о доходах можно уменьшить подлежащий налогообложению в Эстонии доход, если у вас на содержании находится двое или более несовершеннолетних детей. Для получения налоговой льготы при наличии двух или более детей достаточно указать в декларации о доходах личные коды детей, и после этого вычет рассчитывается автоматически, а также будет исключено двойное использование льготы на одних и тех же детей в нескольких декларациях.

Также из суммы доходов до 1200 евро можно вычесть проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, пожертвования и т. п. Вычеты не должны превышать 50% от суммы облагаемого налогом в Эстонии дохода за тот же период налогообложения.

Подробнее о налоговых льготах

Когда и каким образом осуществляется декларирование доходов в Эстонии?

Декларирование доходов за 2020 год продлится с 15 февраля до 30 апреля 2021.

Поскольку в первые недели очереди в наших бюро обслуживания очень длинные, в т. ч. очереди на инфотелефонах, рекомендуем не торопиться. Не обязательно подавать декларацию в первые же недели.

Декларации можно подавать как в электронном формате в среде э-услуг e-MTA, так и на месте в бюро обслуживания, где можно будет заказать предварительно заполненную декларацию на бумаге.

Рекомендуем использовать для декларирования доходов электронный вариант, однако такая возможность есть только у налоговых резидентов Эстонии или любого другого государства ЕС, а также Норвегии, Исландии и Лихтенштейна. При возникновении вопросов, прежде всего, изучите информацию на нашем веб-сайте, котором опубликованы ответы на наиболее распространенные вопросы на эстонском, русском и английском языках. Информацию на трех языках также можно получить по адресу э-почты eraklient@emta.ee и по инфотелефону +372 880 0811.

Если у вас нет возможности подать декларацию в электронном формате, вы можете получить в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию и подать ее на бумаге.

Форму декларации также можно распечатать, самостоятельно ее заполнить, подписать и отправить в Налогово-таможенный департамент.

Декларации о доходах на дом не посылаются.

Справки о доходах и расходах заранее отправлять не нужно, если вас отдельно не попросят это сделать.

Когда я получу возврат переплаченного подоходного налога, и к какому сроку я должен/должна буду доплатить недоплаченный подоходный налог?

Налогово-таможенный департамент возвращает переплаченный подоходный налог не позднее 1 октября. К этому же сроку следует доплатить недоплаченный подоходный налог.

Являясь иностранцем, должен ли я ходатайствовать в Налогово-таможенном департаменте Эстонии о присвоении регистрационного кода налогоплательщика?

Если у вас уже есть эстонский личный код, вам не нужно отдельно ходатайствовать о присвоении регистрационного кода налогоплательщика – в этом случае у Налогово-таможенного департамента уже есть ваши данные.

Необходимо зарегистрироваться в Налогово-таможенном департаменте для уплаты налогов в том случае, если у вас нет эстонского личного кода, и работодатель также не зарегистрировал ваше трудоустройство в Налогово-таможенном департаменте.

12.02.2021