Перед первой подачей декларации о доходах необходимо определить, являетесь ли Вы резидентом или нерезидентом Эстонии. Для определения резидентства подайте в Налогово-таможенный департамент заявление. Рекомендуем подать заявление до конца января, это ускорит декларирование доходов.
Если Вы подали заявление об определении резидентства уже по прибытии в Эстонию или при поступлении на работу, и на основании этого Вы являетесь налоговым резидентом Эстонии, то повторно подавать заявление не надо. Если же по прибытии в Эстонию Вы остались нерезидентом, но условия для получения статуса налогового резидента впоследствии всё же были выполнены, заявление об определении резидентства следует подать при первой возможности
Как подать заявление
Если у Вас есть ID-карта (также карта вида на жительство), mobiil-ID, Smart-ID или е-ID ЕС, то заявление об определении резидентства можно подать в среде э-услуг Налогово-таможенного департамента e-MTA.
Заявление также можно подать
-
подписанное цифровой подписью на адрес э-почты [email protected]
-
по почте на адрес Лыытса 8a, 15176 Таллинн
Если Вы не знаете, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом, Вы можете проверить это с помощью Запроса нерезидентов.
Подробнее
Если Вы являетесь резидентом Эстонии, то Вы должны подать декларацию о доходах, если:
- в течение года использовали не облагаемый налогом доход в большей сумме, чем позволяет заработанный Вами доход.
- получили доход из-за рубежа или доход от предпринимательской деятельности в Эстонии, выгоду от продажи недвижимости, осуществляли взносы на инвестиционный счёт или выплаты с него, имели участие в юрисдикции, не сотрудничающей в сфере налогообложения, или получили оттуда доход.
- получили доход, но работодатель не зарегистрировал Вашу работу и не удержал налоги с заработной платы. Например, если вы работали без трудового договора и получали зарплату наличными или по безналичному расчёту.
Также важно подать декларацию о доходах, если Вы получили доход, с которого был удержан подоходный налог и возможны вычеты (например, Вы оплатили расходы на обучение, сделали пожертвования и т. д.). В этом случае Вы имеете право на возврат части уплаченного подоходного налога на основании поданной Вами декларации о доходах.
Нерезидент обычно не должен подавать декларацию, поскольку обычно подоходный налог удерживает лицо, осуществляющее выплату, например, работодатель при выплате зарплаты.
В качестве исключения резиденты Европейской экономической зоны, которые желают сделать вычеты из своего налогооблагаемого дохода, полученного в Эстонии, должны задекларировать в Эстонии свой мировой доход.
Резиденту
Если Вы являетесь резидентом Эстонии, то в эстонской декларации о доходах Вы должны декларировать доходы, полученные как в Эстонии, так и в других государствах.
Нерезиденту
Нерезидент должен самостоятельно декларировать доход, если он получил выгоду от отчуждения имущества, доход от сдачи внаём физическому лицу или доход от предпринимательской деятельности.
Подача декларации о доходах физического лица – резидента начинается 16 февраля.
Удобнее всего подать декларацию о доходах в среде электронных услуг e-MTA. Для входа в е-MTA необходимо иметь ID-карту (также карта вида на жительство), mobiil-ID, Smart-ID или e-ID ЕС.
Если работодатель правильно задекларировал произведенные Вам выплаты, то эти данные уже имеются в декларации. Если в декларации не указаны данные о Ваших доходах, необходимо записать их самостоятельно.
Если у Вас нет возможности подать декларацию в электронном виде, Вы можете попросить в бюро обслуживания бумажную декларацию. Пожалуйста, возьмите с собой в бюро обслуживания документ, удостоверяющий личность.
Срок подачи декларации 30 апреля.
Право на возврат подоходного налога
Возврат переплаченного подоходного налога на основании декларации о доходах возможен в случае, если Вы получили доход (например, зарплату) в Эстонии и работодатель удержал подоходный налог с Вашего дохода, и
- с Вашего дохода в течение года не облагаемый налогом доход начислялся в меньшей сумме, чем по закону и/или
- Вы имеете право делать вычеты из облагаемого налогом дохода (например, Вы платили за детский сад, делали пожертвования, оплачивали расходы на обучение и т.д.).
Сроки
- Людям, которые подают декларацию в среде э-услуг e-MTA и декларируемые данные которых не требуют дополнительной проверки, мы начнем возвращать переплаченный подоходный налог с 5 марта 2026 года.
- Людям, подавшим декларацию на бумажном носителе, мы начнем возвращать переплаченный подоходный налог с 18 марта 2026 года.
- Переплаченный подоходный налог вернём не позднее 1 октября 2026 года на банковский счет, указанный в декларации о доходах.
- Если на основании декларации необходимо доплатить подоходный налог, то срок уплаты налога 1 октября 2026 года.
Все услуги Налогово-таможенного департамента доступны в электронном виде в среде э-услуг e-MTA. Помимо подачи заявления об определении резидентства и декларации о доходах, в e-MTA можно совершать и все другие действия, связанные с налогообложением и таможней. Все услуги также доступны на русском и английском языках.
Вы также можете использовать е-MTA, чтобы удобно написать письмо в Налогово-таможенный департамент.
Вы также можете отправить свои вопросы по электронной почте [email protected] или позвонив по телефону +372 880 0811.
Как правило, мы находим возможность общаться не только на эстонском, но и на русском и английском языках.
Мы рекомендуем избегать посещения бюро обслуживания в феврале и марте, так как тогда в бюро обслуживания могут быть длинные очереди.
Для декларирования доходов есть время до 30 апреля, поэтому в первые дни декларирования нет причин торопиться.
Последнее обновление 11.05.2026
