Налоговые льготы

Налоговые льготы за 2025 год будут учтены в декларации о доходах за 2025 год, которая подаётся в 2026 году.

В 2025 году общий необлагаемый доход составляет до 654 евро за месяц и он уменьшается по мере увеличения дохода человека. Однако, необлагаемый доход пенсионного возраста по старости составляет фиксированную сумму — 776 евро за месяц и не зависит от размера дохода человека.

Из дохода, подлежащего налогообложению, в декларации о доходах можно вычесть:

• платежи в счёт обязательной накопительной пенсии и платежи по страхованию от безработицы учитываются в течение года, за исключением платежей в счет обязательной накопительной пенсии, уплаченных предпринимателем ― физическим лицом;
• страховые взносы, уплаченные по договору страхования дополнительной накопительной пенсии ― при вычете применяется 15%-ное ограничение, но не более 6000 евро в год;
• платежи обязательного социального страхования, уплаченные в иностранном государстве;
• дополнительный не облагаемый налогом доход в размере до 5000 евро из дохода, полученного от отчуждения права на вырубку леса и полученных лесоматериалов с недвижимости, принадлежащей налогоплательщику, а также в виде пособия на поддержку частных лесных угодий Natura 2000, с которого сделаны вычеты на затраты, связанные с ведением лесного хозяйства;
• расходы на обучение;
• подарки, пожертвования.

Налогоплательщик может вычитать расходы на обучение, подарки и пожертвования всего до 1200 евро, но в размере, не превышающем при этом 50% от налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Эстонии в том же налоговом периоде.

В декларации о доходах за 2025 год нельзя вычесть:

• проценты по жилищному кредиту;
• не облагаемый налогом доход в случае содержания двух или более детей;
• перенести супругу(е) неиспользованный не облагаемый налогом доход.

В 2024 году общий необлагаемый доход составляет до 654 евро за месяц и он уменьшается по мере увеличения дохода человека. Однако, необлагаемый доход пенсионного возраста по старости составляет фиксированную сумму — 776 евро за месяц и не зависит от размера дохода человека.

Из дохода, подлежащего налогообложению, в декларации о доходах можно вычесть:

• платежи в счёт обязательной накопительной пенсии и платежи по страхованию от безработицы учитываются в течение года, за исключением платежей в счет обязательной накопительной пенсии, уплаченных предпринимателем ― физическим лицом;
• страховые взносы, уплаченные по договору страхования дополнительной накопительной пенсии ― при вычете применяется 15%-ное ограничение, но не более 6000 евро в год;
• платежи обязательного социального страхования, уплаченные в иностранном государстве;
• дополнительный не облагаемый налогом доход в размере до 5000 евро из дохода, полученного от отчуждения права на вырубку леса и полученных лесоматериалов с недвижимости, принадлежащей налогоплательщику, а также в виде пособия на поддержку частных лесных угодий Natura 2000, с которого сделаны вычеты на затраты, связанные с ведением лесного хозяйства;
• расходы на обучение;
• подарки, пожертвования.

Налогоплательщик может вычитать расходы на обучение, подарки и пожертвования всего до 1200 евро, но в размере, не превышающем при этом 50% от налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Эстонии в том же налоговом периоде.

В декларации о доходах за 2024 год нельзя вычесть:

• проценты по жилищному кредиту;
• не облагаемый налогом доход в случае содержания двух или более детей;
• перенести супругу(е) неиспользованный не облагаемый налогом доход.

В 2023 году общий необлагаемый доход составляет до 654 евро за месяц и он уменьшается по мере увеличения дохода человека. Однако, необлагаемый доход пенсионного возраста по старости составляет фиксированную сумму – 704 евро за месяц и не зависит от размера дохода человека.

Из дохода, подлежащего налогообложению, в декларации о доходах можно вычесть:

• платежи в счет обязательной накопительной пенсии и платежи по страхованию от безработицы учитываются в течение года, за исключением платежей в счет обязательной накопительной пенсии, уплаченных предпринимателем ― физическим лицом;
• страховые взносы, уплаченные по договору страхования дополнительной накопительной пенсии – при вычете применяется 15%-ное ограничение, но не более 6000 евро в год;
• платежи обязательного социального страхования, уплаченные в иностранном государстве;
• дополнительный необлагаемый доход за супруга/супругу (если годовой доход супруга/супруги не превышает 2160 евро и если общий годовой доход супругов не превышает 50 400 евро) – разница между 2160 евро и годовым доходом супруга/супруги;
• дополнительный не облагаемый налогом доход: 1848 евро – за второго ребенка, и 3048 евро — начиная с третьего ребенкa. Дополнительный не облагаемый налогом доход не уменьшаться, если ребенок получает пенсию по потере кормильца или народную пенсию в случае потери кормильца;
• дополнительный не облагаемый налогом доход в размере до 5000 евро из дохода, полученного от отчуждения права на вырубку леса и полученных лесоматериалов с недвижимости, принадлежащей налогоплательщику, а также в виде пособия на поддержку частных лесных угодий Natura 2000, с которого сделаны вычеты на затраты, связанные с ведением лесного хозяйства;
• проценты по жилищному кредиту, взятому на приобретения жилья для себя – до 300 eвро;
• расходы на обучение;
• подарки, пожертвования.

Налогоплательщик может вычитать проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, подарки и пожертвования всего до 1200 евро, но в размере, не превышающем при этом 50% от налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Эстонии в том же налоговом периоде.

Из дохода, подлежащего налогообложению, в декларации о доходах можно вычесть:

• платежи в счет обязательной накопительной пенсии и платежи по страхованию от безработицы учитываются в течение года, за исключением платежей в счет обязательной накопительной пенсии, уплаченных предпринимателем ― физическим лицом;
• страховые взносы, уплаченные по договору страхования дополнительной накопительной пенсии – при вычете применяется 15%-ное ограничение, но не более 6000 евро необлагаемого дохода в год;
• платежи обязательного социального страхования, уплаченные в иностранном государстве;
• дополнительный необлагаемый доход за супруга/супругу (если годовой доход супруга/супруги не превышает 2160 евро и если общий годовой доход супругов не превышает 50 400 евро) – разница между 2160 евро и годовым доходом супруга/супруги;
• дополнительный не облагаемый налогом доход: 1848 евро – за второго ребенка, и 3048 евро — начиная с третьего ребенкa. Дополнительный не облагаемый налогом доход не уменьшаться, если ребенок получает пенсию по потере кормильца или народную пенсию в случае потери кормильца;
• дополнительный не облагаемый налогом доход в размере до 5000 евро из дохода, полученного от отчуждения права на вырубку леса и полученных лесоматериалов с недвижимости, принадлежащей налогоплательщику, а также в виде пособия на поддержку частных лесных угодий Natura 2000, с которого сделаны вычеты на затраты, связанные с ведением лесного хозяйства;
• проценты по жилищному кредиту, взятому на приобретения жилья для себя – до 300 eвро;
• расходы на обучение;
• подарки, пожертвования.

Налогоплательщик может вычитать проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, подарки и пожертвования всего до 1200 евро, но в размере, не превышающем при этом 50% от налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Эстонии в том же налоговом периоде.