На данный момент декларацию подали почти полмиллиона человек. По словам ведущего специалиста отдела подоходного налога Ауне Марии Марьяпуу, инвесторы не спешат с декларированием. «Это разумно, поскольку проверка предварительно заполненных данных и добавление необходимых данных требует времени и внимания. Важно, чтобы все данные были внесены корректно уже при первой подаче декларации, и чтобы в данных не было ошибок», — отметила Марьяпуу.
НТД обращает внимание, что повседневные расходы и инвестиции необходимо держать раздельно. Следует заранее продумать, в какие финансовые активы Вы планируете инвестировать и какой счёт подходит для использования в качестве инвестиционного.
Проверить, подходит ли счёт, открытый в банке, платёжном учреждении, учреждении электронных денег или инвестиционном обществе, для инвестиционного счёта, можно воспользовавшись списком регистров на сайте НТД. Там размещены ссылки на регистры участников рынка Финансовой инспекции, European Banking Authority (EBA) и European Securities and Markets Authority (ESMA). В поиске достаточно ввести ключевое слово и выбрать «Поиск» — дополнительные данные вводить не нужно.
Пользователи системы инвестиционного счёта обязаны ежегодно декларировать взносы и выплаты, однако уплату подоходного налога можно отсрочить. Инвестиционные счета несовершеннолетних детей также необходимо декларировать ежегодно — только так можно отсрочить налогообложение дохода, полученного от инвестиций.
«Из четырёх банков — LHV Pank, SEB Pank, Luminor Bank, Swedbank, а также из инвестиционного общества Lightyear Europe можно отправить данные рапортом напрямую в среду э-услуг e-MTA. Это делает декларирование удобным и простым. Данные по счетам, открытым за рубежом, необходимо вносить в декларацию вручную», — пояснила Марьяпуу.
Сделки с ценными бумагами на бирже Nasdaq Baltic, совершённые через обычную систему налогообложения, предварительно заполнены в декларации о доходах. Однако стоимость приобретения и расходы, связанные с отчуждением, необходимо добавить самостоятельно. Доход, полученный через обычную систему, подлежит обложению подоходным налогом.
Предварительное заполнение данных по сделкам на Балтийской бирже стало проще. «Если сделка совершена с банковского счёта с тем же IBAN номером, который задекларирован как инвестиционный счёт в первой части таблицы 6.5 декларации, то такая сделка не декларируется в таблицах 6.1 и 8.2. Соответственно, не нужно также удалять предварительно заполненные данные», — отметила Марьяпуу.
Если по сделкам с ценными бумагами был получен убыток, НТД всё равно рекомендует подать декларацию. В этом случае убыток будет зафиксирован и его можно будет учесть в последующие годы.
Пенсионный инвестиционный счёт (вторая пенсионная ступень) в декларации о доходах не декларируется. Выплаты с него облагаются налогом в соответствии с правилами второй пенсионной ступени.
Инвестиционное сообщество в Эстонии в последние годы активно растёт. Если, например, в 2021 году инвестиционные счета задекларировали менее 20 000 человек, то в 2025 году — уже более 70 000 человек. У одного человека, может быть, несколько инвестиционных счетов. При этом следует иметь в виду, расчёт подоходного налога ведётся по всем счетам совокупно — с учётом даты и времени сделок.
В январе этого года НТД связался более чем с 350 людьми, которые ранее не задекларировали продажу ценных бумаг, отчуждённых на бирже Nasdaq Baltic. В результате дополнительно были задекларированы более 160 инвестиционных счетов и почти 900 000 евро выгоды от отчуждения финансовых активов, что увеличило налоговые обязательства примерно на 178 000 евро.
Как внести данные инвестиционного счёта в декларацию?
- Перед подачей декларации отправьте рапорт по инвестиционному счёту из интернет-банка в НТД. Действуя таким образом, данные инвестиционного счёта отображаются в таблице 6.5 декларации автоматически.
- Если рапорт инвестиционного счёта, был отправлен из интернет-банка после того, как было начато заполнение декларации то, для того, чтобы данные были внесены в декларацию, действуйте следующим образом:
- откройте таблицу 6.5 «Инвестиционный счёт»;
- нажмите в I и II частях на кнопку «Данные НТД», затем на кнопку «Заменить данные».
- Данные инвестиционного счёта также можно ввести вручную в таблице 6.5. Для добавления данных нажмите на кнопку «Новая строка».
В начале инвестирования, уже при покупке финансового актива, необходимо выбрать обычную систему или систему инвестиционного счёта, и придерживаться её до момента продажи актива. Например, финансовый актив, приобретённый через обычную систему, нельзя перевести на инвестиционный счёт, поскольку правила инвестиционного счёта предусматривают покупку активов исключительно за средства, находящиеся на инвестиционном счёте.
Инвестору также важно различать инвестиционный счёт и финансовые активы, разрешённые для него. «В качестве инвестиционного счёта не подходит счёт у поставщика краудфандинговой услуги или услуги криптоактивов (так называемая краудфандинговая платформа или платформа торговли криптоактивами). В то же время кредит, приобретённый при посредничестве поставщика краудфандинговых услуг, имеющего лицензию государства – участника договора, купленный пай или криптоактивы, приобретённые при посредничестве поставщика услуги торговли криптоактивами или эмитента криптоактивов, подходят для финансового актива», — пояснила Марьяпуу.
Подробнее об инвестировании в ценные бумаги через обычную систему, систему инвестиционного счета или пенсионный инвестиционный счёт можно прочитать на сайте НТД.
Доходы, полученные в 2025 году, можно декларировать до 30 апреля. Подробнее о декларировании доходов за 2025 год на сайте НТД.
