Что показывают оценки налогового поведения

Э-услуга оценок налогового поведения помогает предпринимателям поддерживать свои налоговые дела в порядке. Посредством данной услуги мы предоставляем предпринимателям обратную связь об их налоговом поведении, а также в случае недостатков, даём им инструкции о том, что и как необходимо исправить.

Посредством данной услуги мы показываем коммерческим объединениям и предпринимателям — физическим лицам, зарегистрированным в качестве обязанных по налогу с оборотах, две оценки, которые касаются как их налоговой дисциплины, так и состояния налоговых дел. Услугой рейтинга могут пользоваться все пользователи е-МТА (представитель предприятия, предприниматель – физическое лицо, частное лицо).

Услуга позволяет предпринимателям увидеть, как их предприятие выглядит в глазах Налогово-таможенного департамента. Если в налоговых данных и/или налоговом поведении предприятия имеются недостатки, то оно может немедленно начинать их исправлять, что предотвратит его попадание под налоговый контроль.

Оценки автоматически видят только законные представители предприятий – члены правления, которые при желании могут предоставить доступ к ним также бухгалтерам предприятий. Более подробная информация о предоставлении прав доступа к услуге оценок налогового поведения приведена на странице ниже.

Помимо этого, услуга оценок налогового поведения объединяет общедоступные данные, например, адрес, уплаченные государственные налоги, количество сотрудников, задолженности, различные разрешения. Предприятие может сравнить себя с другими предприятиями на основании общедоступных данных, которые отражены в рубрике об услуге оценок налогового поведения, добавляя их в список. Предприятия, чьи данные желают сравнить или отследить, можно добавить в список.

Новая возможность в услуге «Рейтинг» 

С августа 2021 года предприятия смогут делиться своими оценками с другими предприятиями, предпринимателями –физическими лицами и частными лицами или получать доступ к данным, предоставленными другими предприятиями. Если предприятие желает, оно может опубликовать свои оценки.

С помощью оценок налогового поведения вы можете быстро и легко проверить информацию о своем партнере по бизнесу и убедиться, что его налоговые дела в порядке.

Общедоступные данные о предприятиях также доступны всем желающим через запрос публичных данных на веб-сайте Налогово-таможенного департамента, а их также могут использовать частные лица и лица, не имеющие доступа к e-MTA. Оценки предприятия видны через запрос общедоступных данных только в том случае, если предприятие их опубликовало.

Полезные ссылки

Оценки налогового поведения в пункте меню е-МТА «Рейтинг»

Представителям предприятий и частным лицам

Общедоступные данные предприятия в публичном запросе

Лицам, не имеющим доступ к е-МТА

Центр помощи оценки налогового поведения

Помощь и информацию об использовании услуги оценки налогового поведения можете получить в е-МТА: Центр помощи – Рейтинг.

В рубрике об услуге оценок налогового поведения отражены для предприятия его общедоступные данные и оценки налогового поведения.

Общедоступные данные

  • Oбщие данные (юридический адрес, основной вид деятельности и т. д.);
  • данные, задекларированные Налогово-таможенному департаменту (оборот, уплаченные налоги, количество сотрудников);
  • информация как о задолженности, непредоставленных декларациях, так и о запретах на ведение бизнеса и предпринимательства;
  • действующие уведомления и разрешения из регистра экономической деятельности;
  • история предприятия;
  • разрешения на деятельность акцизного, налогового складов, а также разрешение на оказание таможенных услуг.


Оценки налогового поведения

Мы предоставляем каждому предприятию две оценки, которые касаются как его налоговой дисциплины, так и состояния налоговых дел.

  • Оценка налоговой дисциплины характеризует своевременность и корректность выполнения предприятием обязанностей, вытекающих из закона.
    В формировании оценки мы учитываем задолженность предприятия, наличие виновных деяний, налоговые производства, информацию об ответственном лице, а также предоставление деклараций. Помимо этого, мы сравниваем выплаты заработных плат, задекларированных данным предприятием, со средними заработными платами по Эстонии на тех же должностях.
  • Оценка состояния налоговых дел позволяет предприятию обратить внимание на возможные недостатки и несоответствия при декларировании данных, а также помогает предприятию таким образом раньше улучшить своё налоговое поведение.
    Мы учитываем порядок данных, указанных в регистре трудовых отношений и в декларациях (продажа, покупка, трудовые отношения; расходы, облагаемые налогом), а также другие замечания от Налогово-таможенного департамента.

Кому мы предоставляем оценки налогового поведения? Чьи общедоступные данные находятся в рубрике об услуге оценок налогового поведения?
Оценки налогового поведения и общедоступные данные о себе видят коммерческие объединения (акционерные общества, филиалы зарубежных коммерческих объединений, Европейское объединение по экономическим интересам, Европейские коммерческие объединения, Европейские товарищества, Европейские группы территориального сотрудничества, товарищества с полной ответственностью, коммандитные товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью, доходные объединения, а также предприниматели – физические лица, зарегистрированные в качестве налогообязанных.

Общедоступные данные о предпринимателях – физических лицах, не зарегистрированных в качестве налогообязанных, также имеются данные о недоходных объединениях и целевых учреждениях, но им не даются оценки.

Публично-правовые юридические лица и учреждения органов местного самоуправления, нотариусы и судебные исполнители, квартирные товарищества, а также товарищества собственников зданий и нерезиденты не видят оценок о себе, а их общедоступные данные не отображаются в рубрике об услуге оценок налогового поведения.

Даются ли предприятию, которое не предоставило ни одной декларации, оценки налогового поведения?
Мы предоставляем оценки как налогообязанному, так и неналогообязанному предприятию, на которое возложена обязанность по предоставлению деклараций (декларация по налогу с оборота; декларация по подоходному и социальному налогам, платежу по обязательной накопительной пенсии, а также платежу по страхованию от безработицы (форма TSD), акцизные декларации, отчёт о внутриевропейском обороте), данные в регистры и отчёты (регистр трудовых отношений, данные о безопасности, база данных о складском учёте и отчётности). Если у предприятия имеется обязанность по предоставлению деклараций, однако декларации не были поданы, то при вынесении оценки мы будем рассматривать это как непредоставление деклараций.

Что обозначают цвета и значения оценок?

Оценки и показатели оценок отображаются в виде числовых значений по шкале 1–3.

Значение оценок и цветов:

Цвет Оценка Значение
Зелёный  3 Всё в порядке
Жёлтый  2 Имеются некоторые недостатки
Красный  1 Имеются существенные недостатки


Как формируется оценка предприятия?
Оценка даётся на основании как данных, которые были представлены предприятием Налогово-таможенному департаменту, так и тех, которые известны. Число, отображаемое около оценки, указывает значение оценки. Например, в комбинации 1/3: «1» – это значение оценки, а «3» – её максимально возможное значение.
Оценка как налоговой дисциплины, так и состояния налоговых дел состоит из шести показателей. Каждый показатель также имеет своё значение. Значение оценки определяется по показателю наименьшего значения.

Если значение оценки равно «3» и цвет зелёный, то обозначает ли это, что Налогово-таможенный департамент никогда не будет связываться с предприятием?
Основанием вынесения оценок являются данные, задекларированные предприятием. Если во время проверки одного из ваших партнёров по сделке выясняются обстоятельства, которые необходимо уточнить с другими сторонами, то Налогово-таможенный департамент всё же может связаться с вами. Зелёный цвет (значение «3») обеспечивает минимальную необходимость в обращении к вам.

Если около оценки отображается объяснение, то что я должен (должна) делать дальше?
Если основанием вынесения оценок, находящихся в показателях, лежат недостатки, то около показателя будут отображаться объяснения вместе с инструкциями о том, что необходимо делать для устранения недостатков.

Если я исправлю недостатки, упомянутые в объяснениях, то должен (должна) ли я сообщить об этом Налогово-таможенному департаменту?
Оценки автоматически меняются после изменения данных, как правило, на следующий день и вы не должны информировать Налогово-таможенный департамент дополнительно об изменении данных. В рубрике об услуге оценок налогового поведения отражены дата и время обновления данных. Более подробная информация об обновлении данных содержится в документе: 

Если предприятие опубликовало свои оценки, то они будут видны всем на веб-сайте НТД в разделе Запрос общедоступных данных и в пункте меню e-MTA Рейтинг > Поиск данных > Поиск предприятия. 

Для обмена оценками вы предоставляете доступ к просмотру оценок вашего предприятия частному лицу или предприятию по вашему выбору. При обмене оценками с другим предприятием, оценки видны законным представителям этого предприятия и их уполномоченным представителям.

Оценками могут делиться и/или их публиковать представители предприятия, имеющие право основного пользователя услуги рейтинга, например, по умолчанию такое право включено в пакеты представителя юридического лица. Представитель предприятия сам решает, с кем делиться оценками своего предприятия (другими частными или юридическими лицами) и на какой срок. Они также в любой момент могут прекратить делиться оценками и/или публиковать их.

Если оценки вашего партнера в порядке или есть некоторые недостатки (не красного цвета), вы с большей уверенностью идете на сделку с ним. Красный цвет указывает на существенный недостаток, при котором мы рекомендуем более тщательно проверять информацию о партнере.


Могу ли я сотрудничать с партнером по бизнесу, оценка которого "красного" цвета?
Налогово-таможенный департамент не запрещает с ними сотрудничества. Важно, чтобы вы знали, что сделки с лицами, у которых оценки "красного" цвета могут привести к дополнительным налоговым рискам и что Вам следует более тщательно проверять подноготную партнера по сделке. Мы рекомендуем Вам изучить историю партнера в соответствии с инструкциями на нашем веб-сайте.

Пояснения оценок „жёлтого“ цвета предназначены для самого предприятия и не должны использоваться в качестве руководства при выборе партнера по бизнесу

Как можно узнать мнение Налогово-таможенного департамента о налоговом поведении моего партнера по бизнесу?

Вы увидите оценки партнера только в том случае, если он поделился с вами своими оценками или опубликовал их. Вы можете запросить доступ к оценкам вашего партнера. Для этого найдите своего партнера по бизнесу в e-MTA (Поиск данных – Поиск предприятия), откройте его детальный обзор и в блоке оценок нажмите на запрашиваю согласие. Вы можете отслеживать состояние своего запроса, перейдя в пункт меню Рейтинг > Посланные ходатайства на права доступа.

Вы можете подписаться на извещения об изменениях оценок. Новые извещения отражаются в e-MTA на доступной странице об услуге оценок налогового поведения. Все извещения об изменении оценок сосредоточены в пункте меню e-MTA: Извещения об оценках. Получение извещений об изменениях своих оценок и/или своего предприятия включено по умолчанию.

Извещения об изменениях оценок можно заказать на адрес электронной почты, указанный в контактных данных вашего предприятия (e-MTA: Настройки – Контактные данные). Если вы желаете получать извещения, то пожалуйста, убедитесь в том, что вы подписались на их получение на странице Рейтинг > Заказ извещений.

Чтобы подписаться на извещения об изменениях в оценках интересующего вас предприятия, вы должны добавить это предприятие в список. Вы можете получать информацию об изменении в оценках только в том случае, если эти оценки являются публичными или предоставлены конкретному предприятию или лицу.

На основании оценок можете составить справку о налоговом поведении в формате 
PDF или Digidoc. При составлении справки в формате Digidoc к ней прилагается цифровая печать Налогово-таможенного департамента, которая подтверждает, что справка была выдана Налогово-таможенным департаментом, а также что данные, отражённые в ней, являются подлинными и достоверными. На основании оценок можно составить справку по текущему месяцу или по последним 3, 6 или 12 месяцам.

Справку налогового поведения своего предприятия можно составить в пункте меню  e-MTA: Рейтинг – Справки о налоговом поведении.

Справку налогового поведения, интересующего вас предприятия, можно составить в пункте меню e-MTA: Рейтинг – Поиск предприятия – Составляю справку.

Для использования услуги оценок налогового поведения должны быть права доступа.

Пакеты по предоставлению прав доступа

Пакеты по предоставлению прав доступа
Право на использование услуги оценок налогового поведения содержится в следующих пакетах по предоставлению прав доступа в e-MTA:
1. Пакет представителя юридического лица включает в себя право на «Использование услуги оценок налогового поведения», который позволяет использовать услугу в полном объёме.
2. Пакет представителя предпринимателя — физического лица включает в себя право на «Использование услуги оценок налогового поведения», который позволяет использовать услугу в полном объёме.
3. Пакет бухгалтера включает в себя право на «Использование услуги оценок налогового поведения», в котором он не вправе смотреть оценки представляемого предприятия.
4. Пакет представителя физического лица содержит право "Право основного пользователя услуги рейтинга", что даёт право использовать услугу в полном объёме.
 

Индивидуальные права

Для использования услуги оценок налогового поведения также могут быть предоставлены индивидуальные права.

Имя и код права доступа Позволяет выполнять следующие действия
Право основного пользователя услуги рейтинга.
Код: MIRROR_ADMIN
  • Просмотр общедоступных данных представляемого предприятия;
  • просмотр оценок налоговой дисциплины и состояния налоговых дел представляемого предприятия;
  • просмотр, составление, изменение и удаление списков представляемого предприятия;
  • просмотр, составление, изменение и удаление списков представляемого предприятия;
  • составление и просмотр справок налогового поведения представляемого предприятия;
  • чтение и настройка извещений представляемого предприятия;
  • поиск других предприятий и просмотр общедоступных данных;
  • просмотр и составление справок других предприятий;
  • чтение и настройка извещений других предприятий;
  • запрос на доступ к оценкам других предприятий;
  • обмен оценками/публикация оценок налоговой дисциплины и состояния налоговых дел представляемого предприятия.
Использование услуги оценок налогового поведения.
Код: MIRROR_ANALYST
  • Просмотр общедоступных данных представляемого предприятия;
  • просмотр оценки как налоговой дисциплины, так и состояния налоговых дел представляемого предприятия;
  • просмотр, создание, редактирование и удаление списков представляемого предприятия;
  • просмотр и копирование списков представляемого предприятия, составленных им на основании частей А и В декларации KMD INF;
  • составление и просмотр справки о налоговом поведении представляемого предприятия;
  • настройка, чтение уведомлений представляемого предприятия;
  • поиск других предприятий и просмотр общедоступных данных;
  • просмотр и составление справок других предприятий;
  • запрос на доступ к оценкам других предприятий.
Просмотр оценки налоговой дисциплины, отражённой в рубрике об услуге оценок налогового поведения.
Код: MIRROR_TAX_COMPLIANCE
  • Просмотр общедоступных данных представляемого предприятия;
  • просмотр оценки налогового послушания представляемого предприятия;
  • просмотр, создание, редактирование и удаление списков представляемого предприятия;
  • поиск других предприятий и просмотр общедоступных данных;
  • просмотр и составление справок других предприятий;
  • чтение и настройка извещений других предприятий;
  • запрос на доступ к оценкам других предприятий.

Отсутствует право просматривать оценку состояния налоговых дел представляемого предприятия.

Просмотр оценки состояния налоговых дел, отражённых в рубрике об услуге оценок налогового поведения.
Код: MIRROR_TAX_RISK
  • Просмотр общедоступных данных представляемого предприятия;
  • просмотр оценки состояния налоговых дел представляемого предприятия;
  • просмотр, создание, редактирование и удаление списков представляемого предприятия;
  • поиск других предприятий и просмотр общедоступных данных;
  • просмотр и составление справок других предприятий;
  • чтение и настройка извещений других предприятий;
  • запрос на доступ к оценкам других предприятий.

Отсутствует право просматривать оценку налогового послушания представляемого предприятия.

Использование услуги оценок налогового поведения без права просматривать оценки представляемого предприятия.
Код: MIRROR_USER
  • Просмотр общедоступных данных представляемого предприятия;
  • просмотр, создание, редактирование и удаление списков представляемого предприятия;
  • поиск других предприятий и просмотр общедоступных данных;
  • просмотр и составление справок других предприятий;
  • чтение и настройка извещений других предприятий;
  • запрос на доступ к оценкам других предприятий.

Отсутствует право просматривать оценки как налогового послушания, так и состояния налоговых дел представляемого предприятия.

Предоставление прав доступа

Представителям предприятия может предоставить права доступа лицо, у которого для использования e-MTA имеется пакет представителя юридического лица или пакет представителя предпринимателя — физического лица либо он обладает правом представителя лица для администрирования прав по использованию приложений.

Права доступа можно предоставить на странице e-MTA: Настройки – Права доступа – Права доступа для представителей.

Предоставление прав доступа:
1. нажмите на кнопку «Новое право доступа»;
2. найдите лицо по коду или идентификатору пользователя либо выберите его из избранного. Искомое лицо отображается в таблице «Выбранные лица»;
3. нажмите кнопку «Далее»;
4. на открывшейся странице «Иная информация» укажите дату, когда право доступа начало действовать (при желании, дату его окончания);
5. в блоке прав выберите, желаете ли Вы предоставить пакет прав доступа или индивидуальные права. Затем в графу названия введите название пакета или права доступа; либо в графу кода введите код права доступа. Нажмите на кнопку «Поиск»;
6. выберите необходимое из найденных прав и нажмите кнопку «Добавить».

Дополнительную информацию о предоставлении прав доступа можно найти на странице Предоставление и прекращение прав доступа.
 

Почему бухгалтер предприятия не видит оценки предприятия?

Данные, которые отражены в рубрике об услуге оценок налогового поведения, содержат налоговую тайну, и поэтому мы не можем раскрывать их бухгалтеру без согласия члена правления. Данные, находящиеся в рубрике об услуге оценок налогового поведения, не являются исходными данными, которые бухгалтер предоставил в Налогово-таможенный департамент (внесённые в e-MTA), а данными с оценками, предоставленными Налогово-таможенным департаментом. По смыслу закона это обозначает, что эти данные являются совершенно новыми.

Э-услуга оценки налогового поведения

Для разработки электронной услуги предоставлению оценок налогового поведения использованы средства Европейского фонда регионального развития, и разработчиком услуги является предприятие по программному обеспечению Nortal AS.

Последнее обновление 25.11.2022

Вам помогла информация на этой странице?