- Avalikke andmeid sisaldavaid tõendeid (maksuvõla puudumise tõend, võlatõend) võib avaldada ilma maksukohustuslase nõusoleku ja teadmiseta igaühele.
- Maksusaladust sisaldavaid tõendeid (maksuandmete tõend, füüsilise isiku residentsustõend, keskmise töötasu tõend, keskmise töötasu tõendi ehituse riigihangetele, saldoteatis, tõend deklareeritud tulu kohta jne) avaldatakse ainult maksukohustuslase kirjalikul nõusolekul või maksukorralduse seaduse §-des 27–30 nimetatud juhtudel.
Hea teada
Tõendeid ei pea taotlema esitamiseks teistele Eesti riigiametitele (Töötukassa, Tervisekassa, Tööinspektsioon, Sotsiaalkindlustusamet, Politsei- ja Piirivalveamet jt) ning kohalikele omavalitsustele, kuna nendel asutustel on olemas juurdepääs Maksu- ja Tolliameti andmetele.
Taotlemise võimalused
Kõige kiirem, mugavam ja lihtsam viis tõendi saamiseks on koostada tõend ise Maksu- ja Tolliameti e-teenuste keskkonnas e-MTA. Kui e-MTAs ei ole võimalik ise tõendit koostada, siis on võimalik oma soovist teada anda veebivormi kaudu või tulla teenindusbüroosse.
E-teenuste keskkonnas e-MTA saate ise koostada:
- residentsustõendi
- maksuandmete tõendi
- maksuvõla puudumise tõendi
- võlatõendi
- saldoteatise
Tõendi koostamiseks logige e-teenuste keskkonda e-MTA ning valige selle menüüst Registrid ja päringud – Minu päringud – Tõendite koostamine.
Tõendi salvestamisel DigiDoc-formaadis lisatakse sellele Maksu- ja Tolliameti digitempel, mis kinnitab, et tõendi on väljastanud Maksu- ja Tolliamet ning andmed sellel on autentsed ja usaldusväärsed. Digitempliga varustatud tõendid on samaväärsed paberil väljastatud ja ametniku poolt allkirjastatud tõenditega.
Tõendit on võimalik alla laadida enda arvutisse või saata e-kirjana vajalikule adressaadile.
NB! Kaaluge alati hoolikalt enne, kui oma andmeid teistele osapooltele edasi saadate või dokumendi välja trükite.
Kui soovite saada tõendit, mida ei ole võimalik ise Maksu- ja Tolliameti e-teenuste keskkonnas e-MTA teha, siis saate täita taotluse tõendi saamiseks veebivormil.
Tõendit saab taotleda veebivormil nii endale kui ka teisele füüsilisele isikule või ettevõttele kehtiva volikirja alusel.
Tõendid väljastatakse taotluses valitud viisil kas e-teenuste keskkonnas e-MTA, e-postiga, postiga lihtkirjana või teenindusbüroos 5 tööpäeva jooksul.
- Avalikke andmeid sisaldavad tõendid väljastatakse e-postiga, postiga lihtkirjana, e-teenuste keskkonnas e-MTA või teenindusbüroos.
- Maksusaladust sisaldavad tõendid väljastatakse e-postiga digitaalselt allkirjastatud ja krüpteeritud dokumendina, e-teenuste keskkonnas e-MTA või teenindusbüroos.
Tõendi taotlemine veebivormil
Teenindusbüroos saab isikut tõendava dokumendi esitamisel taotleda tõendeid nii endale kui ka teisele füüsilisele isikule või ettevõttele kehtiva volikirja alusel.
Teenindusbüroos on võimalik väljastada koheselt samu tõendeid, mida saab ka ise e-teenuste keskkonnas e-MTA koostada: keskmise töötasu tõendit, keskmise töötasu tõendit ehituse riigihangetel, maksuandmete, maksuvõla puudumise, residentsus- ja võlatõendit ning saldoteatist.
Info Maksu- ja Tolliameti teenindusbüroode asukohtade ja lahtioleku aegade kohta.
Tõendite liigid
Maksu- ja Tolliamet peab maksukohustuslaste registrit, kuhu on koondatud maksustamise käigus isikute kogutud andmed.
Osad andmetest on seaduse kohaselt avalikud, mida võib ilma isiku nõusolekute avaldada kõigile. Üldjuhul on maksukohustuslaste registris olevad andmed aga maksusaladus, mille väljastamisel peab väga täpselt järgima seaduse nõudeid.
Residentsustõend kinnitab, et isik on Eesti resident ehk deklareerib kogu maailma tulu Eestis.
Topeltmaksustamise vältimiseks on Eesti sõlminud paljude riikidega topeltmaksustamise vältimise lepingud (maksuleping). Selleks, et Eesti resident saaks kasutada Eesti ja välisriigi vahel sõlmitud maksulepingust tulenevaid maksusoodustusi ja -vähendusi välisriigis, on vajalik esitada vastavasse riiki Eesti Maksu- ja Tolliameti väljastatud residentsustõend.
Residentsustõendi koostamine
Residentsustõendit on võimalik koostada konkreetse kuupäeva seisuga, valitud perioodi või aasta kohta. Tõendi alguskuupäeva saab määrata vastavalt residentsuse algusele ja vajadusele, kuid lõpukuupäev ei saa olla hilisem, kui tõendi koostamise kuupäev. Tõendit on võimalik koostada ka lõpukuupäeva määramata. Vastavalt valitud perioodile kuvatakse tõendil info isiku residentsuse kohta.
Kui valitud algusperioodi ja tõendi koostamise päeva vahele jääb mitu residentsusperioodi, siis kuvatakse erinevad perioodid samal tõendil ajalises järjekorras, nt 15.02.2019–15.03.2020, 07.07.2021–18.09.2022.
Residentsustõendit ei ole võimalik koostada tulevikus saabuvaks perioodiks. Maksu- ja Tolliamet ei saa anda garantiid isiku residentsuse kohta tulevikus, vaid üksnes kinnitada tõendi väljastamise ajal teada olevat seisu või kontrollida varasemat perioodi.
Kui tõend soovitakse esitada riiki, mis on sõlminud Eestiga tulu- ja kapitalimaksuga topeltmaksustamise vältimise ja maksudest hoidumise tõkestamise lepingu, tuleb e-teenuste keskkonnas e-MTA valida maksulepingu riigiks vastav riik. Sellisel juhul koostatakse tõend, mis annab aluse topeltmaksustamise vältimiseks. Riike, kellega lepingut sõlmitud ei ole, valida ei saa ning koostatud tõend ei anna alust topeltmaksustamise vältimiseks.
Maksuandmete tõend annab ülevaate Teie kõikidest deklareeritud sissetulekutest (palk, hüvitised, maksed pensionisambasse, ettevõtlustegevuse tulemusel saadud tulud jne), töötamise registri andmetest ja võlgadest.
Maksuandmete tõend sisaldab maksusaladust, mida on võimalik teistele osapooltele avaldada ainult inimesel endal, Maksu- ja Tolliametil inimese kirjalikul nõusolekul või maksukorralduse seaduse §-des 27–30 nimetatud juhtudel. Seetõttu kaaluge alati hoolikalt enne, kui oma andmeid edasi saadate või dokumendi välja trükite.
Maksuandmete tõendi andmed
Maksuandmete tõendil kuvatakse järgmised füüsilise isiku andmed:
- tulu tuludeklaratsiooni alusel;
- tööandja(te) deklareeritud väljamaksed tulu- ja sotsiaalmaksu deklaratsiooni (TSD) alusel;
- töövõimetus-, töötuskindlustus- ja koondamishüvitised, pensionid, tööandjate sissemaksed III pensionisambasse, kogumispensioni väljamaksed TSD alusel;
- töötamise registrisse tehtud kanded;
- dividendid ja omakapitalist tehtud väljamaksed;
- ettevõtluskonto andmed;
- võlasumma nende kuude kohta, mil isikul on kuu esimese kuupäeva seisuga olnud maksuvõlg alates 100 eurost.
Maksuandmete tõendi koostamine
Maksuandmete tõendi koostamisel saate ise valida, millised andmeplokid tõendil kuvatakse – kas kõik, üks või mitu. Tõendi koostamisel e-teenuste keskkonnas e-MTA on kõik andmeplokid vaikimisi valitud.
Andmete algusperiood ei saa olla varasem kui 36 kuud tõendi koostamise kuupäevast tagasiulatuvalt. Perioodi lõppkuupäev ei saa olla hilisem kui tõendi koostamise kuupäev.
Andmed tõendile kuvatakse tuludeklaratsiooni plokis aastate kaupa, ülejäänud plokkides kuude kaupa. Kui valitud andmeplokkides andmed puuduvad, siis kuvatakse tõendil vastavasisuline tekst.
Täpsem informatsioon andmeplokkides kuvatavate andmete kohta on kirjeldatud tõendil.
Maksuandmete tõend laenu ja toetuste taotlemisel
Maksuandmete tõendit on võimalik esitada näiteks pankadele laenutaotluse lisadokumendina, (kõrg)koolidele õppetoetuste taotlemise eesmärgil või muudel juhtudel teistele ettevõtetele ja asutustele.
Kui olete taotlemas laenu, liisingut või järelmaksu, siis vajavad krediidiasutused taotleja krediidivõime hindamiseks maksuandmete tõendit. Mitmes krediidiasutuses saate taotluse esitamisel valida võimaluse, et krediidiasutus saab Teie nõusolekul küsida maksuandmete tõendit otse Maksu- ja Tolliametilt. Nõusoleku andmisel ei pea Te ise eraldi Maksu- ja Tolliametilt tõendit taotlema ega krediidiasutusele esitama, mis kiirendab oluliselt taotlemise ja otsuse tegemise protsessi.
Krediidiasutusele antud nõusolek maksuandmete tõendi küsimiseks kehtib kolm kuud ja selle aja jooksul saab krediidiasutus taotleja maksuandmete tõendit küsida piiramatult. Nõusoleku saab alati tagasi võtta riigiportaali eesti.ee jaotisest Andmenõusolek, valides menüüst selle alamlehe „Minu nõusolekud“. Pärast nõusoleku tagasivõtmist Maksu- ja Tolliamet krediidiasutusele Teie maksuandmeid ei väljasta.
Maksuvõla puudumise tõendi väljastame, kui:
- maksuvõlg (v.a arvestuslik intress) puudub või
- maksuvõlg on väiksem, kui küsitud kuupäeval kehtinud seadusejärgne tõendi väljastamise piirmäär (alates 01.01.2019 väiksem kui 100 eurot) või
- maksuvõla tasumine on ajatatud ja tasumisgraafik on tähtaegselt täidetud ning
- tõendi seisu kuupäeval on täidetud maksudeklaratsiooni esitamise kohustus (v.a kui maksusumma on määranud Maksu- ja Tolliamet).
Maksuvõla puudumise tõendi koostamisel arvestatakse vaid maksuvõla hulka kuuluvaid nõudeid, st teisi Maksu- ja Tolliameti poolt hallatavaid nõudeid ei arvestata.
Võlatõendil näidatakse Maksu- ja Tolliameti poolt sissenõutavaid tähtpäevaks tasumata nõuded, mille avalikustamine on lubatud seaduse alusel (lisaks maksuvõlale ka tasumata sunnirahad, rahatrahvid jm).
Väljastame tõendi, kui:
- tõendi seisu kuupäeval on esitamata maksudeklaratsioone ja/või
- võlg (v.a. arvestuslik intress) puudub või
- võlg on suurem, kui tõendi väljastamise kuupäeval kehtinud seadusejärgne avalikustamise piirmäär (alates 01.01.2019 suurem kui 100 eurot).
Lisaks võlatõendile on võimalik võla kohta infot saada ka võlapäringust. Kui isikul on maksuvõlg või esitamata deklaratsioon(id), siis kuvatakse võlapäringu tulemusena:
- Maksu- ja Tolliameti poolt sissenõutavad tähtpäevaks tasumata nõuded (v.a. arvestuslik intress), mille avalikustamine on seaduse alusel lubatud;
- isiku esitamata deklaratsioonide loetelu;
- võlasumma nõude liikide lõikes;
- võla vaidlustatud ja/või tasumisgraafikus olev osa;
- vanima tasumata nõude tasumise tähtpäev.
Saldoteatisega saate kontrollida teile teadaolevate ja maksukohustuslaste registris kajastatud saldode vastavust konkreetsel kuupäeval.
Tõendil näidatakse:
- saabunud tasumise tähtpäevaga nõuded
- tuleviku tasumise tähtpäevaga nõuded
- tasumisgraafikus olevad nõuded
- ettemaksukonto saldo
- arvestusliku intressi summa
- esitamata deklaratsioonide loetelu
Maksu- ja Tolliamet väljastab veel järgmisi tõendeid:
- tõend deklareeritud tulu kohta,
- tõend sotsiaalmaksu tasumise kohta,
- tõend Venemaa Pensionifondile esitamiseks.
Viimati uuendatud 30.12.2025
